赶紧码住！关于税务罚款，美区卖家最关心的问题都在这里

距离4月15的报税截止日，已经过去了一个月。

没有提交税表、且在4月15日前没有做延期申报的卖家，罚款的信件可能已经在路上了。

那在未提交税表的情况下，美国国税局IRS到底会罚多少？逾期提交税表，会不会很容易触发IRS的税务稽查呢？

他山之石，可以攻玉。

关于税务罚款，以下是一些常见的问题，希望对你有所帮助~

Q1：

我没有提交税表，也没做延期申报，税款也还没交，IRS的罚款是如何计算的？

A1：

如果在截止日期后的2个月才提交税表，最低罚款为510美元，或者是所有剩余未缴纳的税款，以数额较小者为准。

卖家们有所不知的是，IRS其实一直在「偷偷涨价」！

以「未按时提交信息申报表」为例——

2023年，延迟提交超过30天但在8月1日之前的罚款为110美元，2024年则涨到了120美元；故意忽略申报要求的罚款，也从原本的560美元，涨至630美元。

总体来看，IRS对未提交申报表和信息申报表的罚款有所增加，反映了在通货膨胀下IRS进行的调整，和对拖欠税款行为更严格的态度。

Q2：

我知道未按时提交税表有罚款，除了这个，还有别的罚款类型吗？

A2：

当然有，常见的主要是三种：未缴税罚款、预估税罚款和准确性相关的罚款。

未按时缴税的罚款

这类罚款通常包括两部分：滞纳金和利息。

只要不按时缴款，就会有滞纳金。2024年的滞纳金规定是未付税款的0.5%每月，最多可达25%；

而利息则是从税款应付的原始截止日开始计算，直到完全支付为止。

更加危险的是，IRS的利息率是变动的，每三个月调整一次……

预估税罚款

预估税的罚款，取决于欠缴税款的金额，及其未付清的时间。

具体的罚款税率不固定，会根据IRS每季度更新的欠款利率来进行计算，一般是联邦的短期利率+3%。

虽然预估税会产生罚款，但也有例外的情况——

1.在扣掉已经交的预扣税和税收抵免后，欠款少于1000美元；

2.你至少支付了今年90%的预估税；或已经支付的税款＝上一年税表上显示的税款

准确性相关的罚款

IRS根据IRC第6662条规定，纳税人由于疏忽、无视规定或严重低报收入税等原因，而导致欠税的，将会征收准确性相关的罚款。

这些罚款通常是税款欠缴额的20%，但若涉及重大估值错误，罚款可能会达到40%；如果能证明并不是故意犯错的话，则可以避免此项罚款。

‍建议有报税需要的卖家们，还是尽可能寻找专业机构和专业人士的帮助，咱不做受罚的「冤大头」~

Q3：

我是第一次被罚，能不能减轻或者免除罚款？

A3：

满足以下两点的前提下，确实可以利用IRS提供的行政豁免，也就是首次罚款减免FTA：

1、过去三年内具有良好的纳税记录；

2、这是首次面对此类罚款，此前没有罚款记录。

Q4：

我晚交税表导致被罚款，是不是意味着我更加容易被稽查了？

A4：

罚款和稽查是两件独立的事情，目前看来两者之间并没有很强的关联。

反倒是不及时回复稽查信、无法提供合理证据证明自己填写的税务扣除项、存在未报的收入等，更容易引起IRS的注意。

Q5：

如果真被税务稽查了，我该怎么办？

A5：

‍step 1：

仔细阅读IRS的稽查信件，了解稽查的范围、类型和IRS要求的文件。

‍step 2：

准备所需文件和记录，包括但不限于收入证明、支出凭证、银行对账单、投资记录等。

step 3：

不要犹豫，立刻联系靠谱的注册会计师或税务师，授权他们代表你和IRS沟通。

‍step 4：

提前做好应对稽查会议的准备，在收到IRS的稽查报告后，与专业人士一起审查和应对。如果产生了罚款，记得及时缴纳，避免产生利息。

（来源：艾凡咨询公众号）

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