刚起步的美国公司，该预留多少收入，用于交税？

亏钱不用交税，但赚了钱的美国公司可躲不掉。

想避免现金流被税款拖垮？

最简单的办法就是提前存钱。

留存的前提：明确纳税义务

对于跨境卖家而言，清楚知晓企业的税务义务是合理储备税款的首要任务。联邦层面，自雇税和所得税是企业的主要纳税范畴，企业需通过按季度预估税款的方式，向IRS缴纳税款。若企业雇佣员工，还需处理薪资税问题。

除了联邦税，州和地方税也不容忽视。

- 销售税：多数州要求代收，记得按时上交；

- 特许经营税：各州算法五花八门，有销售就得交；

- 财产税：按房产价值收，夏威夷0.28%，新泽西能飙到2.38%；

- 总收益税：有些州用它代替企业所得税。

各州的税收政策不同，卖家可以选择与CPA、税务师等专业人士合作，做好企业合规。

留存的窍门：巧用30%规则

在储备联邦税款时，有一个简单实用的经验法则——30%规则。

通常情况下，将企业收入的30%预留出来用于缴纳联邦税较为合适。如果把联邦税和州税都考虑在内，预留比例应控制在收入的30-40%。在这个区间内进行储备，企业基本能够满足每个季度的纳税需求。然而，不同企业的税务情况各不相同。有些企业可能因为行业特性、经营模式等因素，实际纳税比例，可能会与30%存在差异。如果企业拿不准该预留多少，可聘请专业人士进行测算。专业人士会综合考虑企业的收入构成、成本支出、税收优惠政策等多方面因素，给出更贴合企业实际的预留比例建议。

留存的方法：按需选择

方法一：按笔储蓄

这种方法适合新成立不久，或第一年进行纳税申报的企业，尤其是那些收入不稳定或受季节因素影响较大的企业。在企业刚运营时，由于缺乏过往财务数据作参考，很难准确预估当年的总收入；且新企业的月收入往往处于不稳定状态，波动较大。这种储蓄方法的操作方式是，每当企业收到客户的付款时，将款项的30%直接存入专门的企业储蓄账户。对于电商企业这类交易频繁的情况，逐笔扣除30%不太现实，此时可以按周或按月汇总收入后，再进行扣除。对于财务状况较好、资金储备充足的企业，若收到低频高值的付款，还可以考虑用一笔或多笔付款直接支付当季的预估税款。这样既能一次性完成纳税任务，又能减少频繁储蓄的麻烦。

方法二：月度储蓄

月度储蓄法适用于企业第一年实现盈利，或者企业收入与以往相比变化较大的情况。当企业的经营状况发生改变，过往的盈利数据无法准确反映当年的收入水平时，使用月度储蓄法可以更及时地调整税款储备金额。

具体操作时，首先要计算平均月收入。以6月中旬为例，将1月至5月的企业收入相加，再除以5，得到的结果就是平均月收入。然后，计算出平均月收入的30%，从当月起，每月底将该金额预留出来作为税款储备。通过这种方式，企业可以根据每月的实际收入情况动态调整税款储备，确保储备金额更符合实际纳税需求。

方法三：年度储蓄

如果企业上一年已经进行了纳税申报，并且预计本年度收入不会出现大幅波动，那么年度储蓄法是较为合适的选择。这种方法的优势在于，企业一整年只需进行一次计算。

计算方式为，将上一年企业的总营业收入除以4，得到每个季度的平均收入，再计算该平均收入的 30%，这个结果就是每个季度需要储备和缴纳的预估税款金额。采用年度储蓄法，企业可以提前规划好全年的税款储备，减少频繁计算的工作量，对于收入稳定的企业来说，是一种高效且便捷的税款储蓄方式。

（来源：艾凡咨询公众号）

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