英国亚马逊客户要问vat发票怎么办

前排看看

要有VAT的发票才是有效的发票

在我们公司办的VAT的话，我们公司是可以提供VAT模板的，直接发给客户就好了，如果用的是货代公司的VAT，我们公司会有自己的解决办法，不方便透露，建议你咨询一下你们的货代公司.应该可以解决的，希望这对你有帮助。

1、如果你有vat的话，参考下这个附件
2、如果没有，可以跟买家说你正在办理，然后通过其他方式补偿给买家，看买家是否接受；
3、如果有使用FBA的话，建议最好是尽快办理vat税号。

真相？

我们先来看看很多机构在传的：Flat Rate Scheme（低税率方案）的税率从7.5%变为16.5%，真相如何？（下文简称FRS）

2017年4月1日开始，如果你被界定为是limited cost business，那么你的FRS会从以前的7.5%变为16.5%。那么怎样才能知道自己是不是limited cost business呢？下面有两个简单的界定条件：

1.如果你的成本低于营业额的2%；

2.如果你的成本高于营业额的2%，但是低于1000英镑一年。

对于跨境电商卖家来说，成本低于总营业额的2%是不现实的，所以就看第二条了，如果你平均每季度的总成本低于250英镑的话，那么你也是limited cost business。成本包含你缴纳的VAT，产品成本、运输成本等等。

总体来说，跨境电商企业普遍不属于limited cost business，所以这个变化对大部分卖家而言是没有任何影响的。

[2]科普FRS

我们再给大家科普一下Flat Rate Scheme

其实FRS的翻译并不是“低税率申报方案”，而是“统一费率方案”，旨在简化你销售和购买的记录。之所以被称为低税率，是因为它与标准税率的20%相比，税率是比较低的。它允许您使用一个固定的费率乘以你的总含税营业额来计算增值税，固定费率取决于业务的类型。而我们作为跨境电商卖家，一般都统一适用7.5%的固定税率，新注册用户第一年可减免1%，也就是说，今年注册的税号，满足申请FRS的条件，首四季度内可享受6.5%的固定税率，当然，如果你在这期间的销售额超出了使用FRS的条件，那么你将退出FRS，恢复到20%的标准税率。


[3]申请FRS的条件

FRS是为小企业设立的，如果你满足以下情况那么你就可以申请FRS：

1.有资格注册VAT

2.预计企业未来十二个月的营业额不超过￡150000（不含增值税）。这里指的企业营业额，对于跨境电商卖家而言，则是指通过英国海外仓发出的产品的销售额（不含增值税），从国内直发的销售额不计算在内。

FRS是为了让我们更简便地支付增值税给HMRC的,所以如果你的营业行为是属于经常产生退税的，那么FRS是不适合你的。

[4]超出额度怎么办？

如果你的年销售额（含增值税）超过了23万英镑，你就不能继续使用FRS了。但是如果超出23万英镑之后，预估未来12个月的收入不会超过19.15万英镑，你仍然可以继续使用FRS（这种情况仅适用于由于意料不到的情况导致年销售额超出23万英镑，一般来说，如果业务处于持续增长的状况，超过了23万英镑的时候就不能继续使用FRS）

[5]FRS下怎么开发票给买家？

使用了FRS，如果买家要求你开VAT发票，你仍然要使用20%的标准税率去开票，而不是使用FRS的税率。同理，在你发货的时候，海关仍然是以20%的税率征收进口VAT的。

[6]FRS一定比较划算？


在普遍情况下，FRS是比较划算的。虽然FRS有销售额的限额规定，但在没超出限额的时候使用FRS，也能为大家节省不少税款。但有时候，FRS相对正常的申报方式，你将有可能付出更多的增值税，为什么呢？


当你使用了FRS，你不能申请退回你发货时缴纳过的进口VAT，这意味着，如果你当季度发货量比较大的话，你的进口VAT也会比较大，可以抵扣你当季度的销售VAT的金额较大，那么当季度如果使用标准税率20%计算要缴纳的税款有可能比你使用FRS来计算方式还要少；更甚者，如果你当季度发了大量的货物到英国，做了大量的promotion，你的进口VAT有可能远远大于销售VAT，这种情况下本可能产生退税的，但这种情况下如果使用FRS，你是不能申请退税的，只能产生缴税的情况。所以有时候，使用20%的标准税率会比使用FRS划算，要结合自己的发货情况和销售情况分析。

[7]到底该不该申请FRS？

那么，到底我们应不应该申请FRS呢？我们的建议是，在注册VAT号的时候就先申请FRS，因为刚开始注册VAT的时候，大家都是符合FRS的申请要求的，而且哪怕我们将来的实际运营情况超出了预估的销售额，也不会有罚款产生，因为申请FRS的时候填写的只是一个预估的销售额。申请了FRS之后，如果对比发现当季度使用FRS之后要缴纳的税款比使用标准税率的20%税率还要高，那么可以申请退出FRS，转而使用标准税率去申报当季度的销售。但是要注意的是，退出FRS之后，未来的12个月内不得再次申请FRS。

据我们了解，一般卖家在进口货物到英国的时候，货值都没有全部如实申报，多少有点低申报；甚至有的卖家出于一些特殊的原因，会选择一部分货物使用自己的VAT号发货，而另一部分的货物使用货代的VAT发货，那么C79税单上的金额自然也偏小，直接导致C79税单上的进口VAT的金额偏小，这种情况下，使用FRS通常是比较划算的。（当然，我们不建议大家使用货代的VAT发货，也不建议大家货值低申报，参考文章：欧盟反欺诈办事处严查货值低申报，英国面临17亿英镑罚款，跨境电商卖家及物流商请注意！）

 

英国VAT听证会后带来的血腥踢猫效应分析
 
2017年9月13日英国时间下午两点30分，英国政府账目委员会在伦敦威斯敏思英国议会大楼举行了一场历时两小时的听证会，内容是针对在线零售平台VAT欺诈行为（主要是针对亚马逊/ebay等跨境电商平台）。
 
在英国脱欧这个节骨眼上，英国和欧盟的关系就好像一堆在闹离婚的夫妻，欧盟眼见留不住英国，干脆撕破脸，开始想向英国讨要分手费：而英国在面临巨额分手费以及国内脱欧和反脱欧两股势力动荡的外忧内患的双重打击下，开始抓紧追讨各种税务流失，而跨境电商的税务欺诈正是刚刚好撞到了枪口上！
 
除了英国急切的追讨税款，另一拨促使此次听证会的力量则是英国本土商家，他们也派出了代表参与此次听证会：英国本土零售商家代表Richard Allen表示，海外商家通过电商平台，在英国设立仓储，却不依法缴纳VAT，这是非常不正当的商业竞争行为。虽然里面列举的这些“证据”并不一定会纳入税局的考查范围内，但他们的“反中国卖家运动”早已获得了当局和媒体的注意。
 
而英国政府层面则表示：这些海外商家，不仅仅打击了本土商家，减少了英国本可以从本土商家中增收的税款，而且还通过电商平台偷税漏税，使他们损失了大量的收入和税收。他们也曾经在亚马逊上钓鱼执法，购买了产品后向深圳卖家索取VAT发票，结果这家深圳卖家未能提供相应的VAT发票。
“此树是我栽，此路是我开，要想过此路，留下买路钱！”
 
听证会中有一些数字值得大家关注：
2015年底前，HMRC才收到700份海外主体提交的VAT注册申请；
而到了2017年8月，HMRC已经收到17537份海外主体提交的VAT注册申请。
 
而据统计：
亚马逊有280000个欧洲站卖家账号，
而非欧洲本土的卖家账号有46000个，
其中这里有23000个海外卖家是有使用FBA却没有显示VAT号的，会上没有对违规的中国卖家的数量做出统计。
 
整个听证会过程中，亚马逊和ebay的态度都是比较怂的，虽然亚马逊和ebay一直在列举他们为了规范VAT所做出的努力，但是这些努力在参会的各位税务追讨支持者眼中都是微不足道的。
 
我们预计，此次听证将会引发一系列的踢猫效应：

1. ebay多账户共用一个VAT的时代将终结；在此之前，仍有卖家表示，他们的多个账号可以绑定同一个VAT，但是这是非常冒险的行为，相当于把所有鸡蛋放在一个篮子里，只要这个VAT出了问题，所有关联的账号都会被关闭！而亚马逊一直以来都在从IP地址，注册地址，主体资料等信息防止卖家注册多账户，所以亚马逊几乎不存在共用VAT的情况。
2. 亚马逊ebay可能会选择关闭一大批没有VAT号的店铺以表决心；各大平台都是科技公司出身，想要通过技术手段去关闭没有绑定VAT号码的店铺是轻而易举的事，之所以迟迟没有动手，相信大家也知道原因，一旦大规模关店，不仅仅是对卖家造成损失，对平台也会造成很大的动荡，毕竟，平台也是从卖家的盈利中去盈利的。但是经过这场听证会，亚马逊和ebay一定会做出实质性的反应，大家要做好心理准备。
3. 各大跨境电商平台欧洲站可能会提高入驻门槛，将VAT也设为必要条件之一；这个可能性比较大，因为这一点实践起来也是比较容易的，但是目前来看，还没有跨境电商平台将这个纳入入驻欧洲站的必要条件之一，但相信不久就会实现。
4. 各大电商平台可能会进行技术性的调整，将来可能消费者在平台上付款的同时，平台可能就会自动收取VAT；平台自动收取销售VAT是有可能的，亚马逊称他们花了2年时间开发出了软件系统，只需要点击3-4下，就可以自动生成申报用的销售报表，但是要注意的是，VAT申报不仅仅是有销售报表就可以的，还要结合进口单据以及其他可抵扣的VAT发票，还要看自己适用的是哪种申报税率，所以还是得要交由会计师操作审计之后才能递交到税局去完成申报。

 
以上的这些看似非常血腥的踢猫效应是小编的个人看法，但是这是很多已经正规申报的卖家都希望看到的现象，因为这在很大程度上促进了卖家们在电商平台上的竞争公平性。现在有些卖家不愿意注册VAT，或者注册了VAT却不如实申报的部分原因也是因为担心自己正规化操作VAT会增加成本从而失去了竞争力，但是如果大家都在一个规范性的平台上销售，大家都处于同一起跑线上，我相信各大跨境电商平台终究会变成一个趋于和谐的市场。
 
还是那句话，做欧洲站的卖家，逃不过VAT，现在是英国VAT听证会，谁能保证明天德国会不会也来一个VAT听证会，还有法国、意大利、西班牙这些站点呢？哪怕已经解决了英国的VAT，也切勿忘记要未雨绸缪，着手准备德国等其他站点的VAT，目前我们可以为大家解决英国、德国、西班牙三国的VAT，