打开墨西哥市场？先来了解RFC税号合规要求

墨西哥，作为北美自由贸易协定的重要成员国，拥有着独特的地理位置优势。连接北美和拉丁美洲，是重要的贸易枢纽、拥有庞大的人口基数和不断增长的经济实力，消费市场潜力巨大。墨西哥政府推行有利政策，如新税法对注册税号的卖家给予关税减免等让越来越多的人看到了墨西哥市场的机遇并选择开拓这一市场。在进入墨西哥市场前，卖家们必须注册FRC税号。

一、什么是墨西哥RFC税号？

墨西哥 RFC税号全称为 Fiscal Registration Code。它是墨西哥税务系统中的重要标识。企业在墨西哥开展商业活动通常需要拥有 FRC 税号，以证明其在税务方面的合规性。

RFC税号在税务申报、缴纳以及进出口业务中起着关键作用。凭借该税号，企业可进行各类税务申报，包括增值税、所得税等。

在进出口贸易中，需向海关提供，便于海关监管货物。拥有 FRC 税号是企业在墨西哥合法经营的必要条件之一。

二、注册墨西哥FRC税号的用途

1.合法经营凭证：RFC税号是企业在墨西哥合法开展商业活动的重要标志。没有这个税号，企业的经营活动可能被视为非法，面临各种法律风险和处罚。拥有 RFC税号能向政府部门、合作伙伴及客户表明企业是在合规的框架下进行运营。

2.税务申报与缴纳：凭借 FRC 税号进行各类税务申报，避免因税务问题而产生罚款和滞纳金。

3.进出口业务：在墨西哥进行进出口贸易时，海关要求企业提供RFC税号。拥有 RFC税号的企业可能有机会享受一些进出口税收优惠政策，降低贸易成本。

4.提升企业信誉度：RFC税号可以增加企业的信誉度和可靠性。

三、2024年墨西哥RFC税号的新规：

2024 年，墨西哥政府对 RFC（Registro Federal de Contribuyentes，联邦纳税人登记号）的管理和申请流程进行了以下几项重要更新：

1.管理方面的更新：加强审核力度（墨西哥政府对 RFC 的申请材料审核更加严格，以确保企业和个人提供的信息真实、准确、完整）、强化税务监管（政府加大了对 RFC 注册纳税人的税务监管力度，通过大数据分析和风险评估等手段，及时发现和查处逃税、漏税等违法行为。）

2.申请流程方面的更新：为了提高申请效率，墨西哥政府简化了 RFC 的申请材料要求、优化了 RFC 的审批流程，缩短了审批时间、除了传统的线下申请方式，墨西哥政府还拓展了 RFC 的申请渠道，增加了在线申请和邮寄申请等方式

四、墨西哥FRC的申报方式

1.增值税IVA申报：

--申报周期：通常为每月一次，加上每年一次的年度申报，一年共13次。

--税率：增值税税率是16%。

--计税基础：以商品的最终销售价格为依据。

--申报截止日期：次月的17日。例如，12月份的销售记录应在1月17日之前提交税务申报。

--进项抵扣：对于墨西哥境内的卖家，亚马逊收取的开店费用（商品发布/推荐服务）、物流仓租费、广告费等均含有16%的墨西哥增值税IVA，这部分税金可以进行抵扣。

2.所得税ISR申报

--计税基础：根据企业的利润来计算。

--税率：所得税税率为20%。

--申报周期：企业的第一个财政年度需提交年报，申报截止时间为次年的3月31日。从第二个财政年度起，改为每月申报。需要注意的是，离岸RFC无需缴纳所得税。

企业可以通过在线申报平台进行申报，也可委托专业的税务代理机构或会计师事务所申报。在申报时，需按照规定填写相关申报信息，并上传必要的证明文件。

同时，企业要确保申报的准确性和及时性，以免产生逾期滞纳金或其他税务风险。如需更专业的税务服务，企业可找专业税务师代付税金，确保税务合规。

（来源：Vendy聊全球知识产权保护）

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