1099-K的门槛有更新，建议卖家们及早做准备

【来源：艾凡咨询公众号】

美国国税局IRS对1099-K表下手，已经是「蓄谋已久」的事情了。

但在各方的反对下，原本想要将1099-K发放门槛直接降至600美元的IRS，也只能改变想法。

01 2024年，1099-K表的发放门槛有变

IRS想对1099-K表「下手」的契机，可以追溯到2020年的疫情。

彼时，新冠疫情成为大流行病，有很多人因为被困在家里无法出门，选择在线上开始兼职赚钱。

而随着这类自雇人群不断扩大，原有的1099-K门槛已经很难覆盖到这类人群。

因此，IRS愈来愈低的门槛，就是旨在减少自雇人士或小型企业不报告，或是少报告应税收入的情况。

对于2023年纳税年度，当卖家们达到20,000美元的年度门槛和至少200笔交易，亚马逊、Paypal等在线支付平台才会出具1099-K表给卖家们。

而从今年1月1日开始，这个门槛降低到了5000美元，且不设置最低交易笔数；

到了明年，这个门槛将会进一步降低，可能会降至600美元。

也就是说，面对即将到来的2024年年底，可能会有更多的亚马逊卖家，或使用PayPal的卖家，收到平台们发来的1099-K表。

1099-K表是一份信息税表，里面会列出卖家们所有交易的总金额。

卖家们也需要根据1099-K表里给出的数据，去填写相应的所得税表格。

02 关于新门槛的3个常见误解

针对新门槛，有些卖家容易有误解——

误解1：在1099-K表上列出的所有收入都应该要纳税

其实，收到1099-K表，并不意味着卖家们需要按表格上的数据，一板一眼地填写所得税表。

实际上，卖家只需要对净收入部分缴税。

而在1099-K表中的金额，是不会考虑商品的成本，以及任何额外费用、退款、借贷等调整。

误解2：我只是一个个体卖家，不是公司，所以不需要将利润报告为收入

无论卖家是否有注册公司进行售卖，除非交易时对方出具了免税证书，或是卖家售卖的是免税商品，否则任何销售收入都应该征税。

有些留学生卖家一开始可能只是出于兴趣爱好，在亚马逊上卖货；但如果这个行为变成一项常规的、有利可图的活动，则IRS可能会认为这是正式的「业务」，而非「爱好」。

误解3：即使亏本卖货，我也得交税

只有从最终销售价格中扣除各项费用，才可以判断交易是产生了利润，还是出现亏损。

IRS规定，只有利润部分才会被视作是应税收入。

若卖家以亏损的价格，或是低于购入价格出售商品，就无需缴纳税款。

但这种行为很容易引起IRS的警觉，所以卖家们要重视收集免税交易的免税证书，以及记账等工作。

03 做好以下3点，以「不变」应「万变」

首先，保证公司或自己有良好的记账习惯。

拥有详细的税务记录，对于应对突如其来的税务稽查非常有好处，这也是卖家们能顺利度过稽查的根本。

在日常的财务中，卖家们要注意保留销售商品的成本、运费、费用，以及包装和运输等费用，并做好对退货商品的款项跟踪。

记录好以上费用，有助于卖家们确定自己的应税收入，防止多报或少报税款。

同时，像是运输费用、日常运营成本、营销成本等等，都是可以作为业务费用进行扣除。

其次，确保平台已经知晓你的税号。

在刚注册支付平台时，可能有些卖家还没有申请EIN或ITIN。

一旦到达1099-K表的下发门槛，支付平台就会要求卖家提供EIN，以符合IRS的要求。

提供不了有效税号的情况下，IRS将会要求平台预扣30%作为预扣税。

最后，知道如何利用1099-K表报税。

1099-K表的作用，就是协助卖家们报税。

但值得注意的是，1099-K表格中包含的交易，是基于交易结算日期的，而不是商品销售的日期。

假如卖家在2023年12月31日出售了一件商品，但资金直到2024年1月2日才结算，则这笔交易会归入2024年的1099-K表中。

（来源：Sheng老师跨境财税）

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