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跨境电商：国内公司发货到美国客户手上要不要交销售税？

跨境电商财税课堂

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2024-11-13 17:52

经常有卖家朋友问：我是用国内公司入驻的亚马逊美国站，然后批量备亚马逊FBA仓，这种情况我需不需要交销售税？具体怎么算？

经常有卖家朋友问：我是用国内公司入驻的亚马逊美国站，然后批量备亚马逊FBA仓，这种情况我需不需要交销售税？具体怎么算？

一、什么是销售税？

美国的销售税全称：销售和使用税Sales & Use Tax

销售税=商品的实际售价*适用税率（包括州和地方销售税）

销售税是州和地方政府对消费者在购买时支付的商品或服务销售征收的税。美国销售税基本上是州税，由州政府和其一级管辖，不存在联邦销售税。简而言之，销售税是商户在销售产品时，替政府向消费者代收的税款，然后定期申报和上缴给州政府，之后州政府分发给地方政府。

二、美国各州销售税率

跨境电商：国内公司发货到美国客户手上要不要交销售税？

图片来源：跨境电商财税课堂整理

三、不同平台卖家如何申报销售税？

跨境电商：国内公司发货到美国客户手上要不要交销售税？

图片来源：跨境电商财税课堂自制

这里分为3种情况：

1、入驻第三方平台：如亚马逊、ebay、Wish、walmart、TK等平台，平台会帮忙进行代扣代缴，但卖家还是需要进行汇总申报；

2、独立站：shopify、shoplazza等，卖家则需要通过自己的EIN税号进行申报;

3、B2B线下分销商：美国B2B销售是免税的，但需要提供你的下游合作方给你出具的转售证书，转售证书本质上是一种税务表格，用于表明卖家是合法的转售商，使得卖家能够在购买商品进行转售时，无需支付销售税。

四、国内公司发货到美国客户手上

是否征纳销售税？

这里又分为3种情况：

1、中国公司通过自建平台，小邮包直邮到美国消费者手上，不需要代扣代缴销售税；

2、中国公司注册美国亚马逊，不使用亚马逊FBA仓库，从中国发货到美国自建仓库或第三方海外仓，在该仓库所在州需要缴纳销售税；

3、中国公司注册亚马逊，使用亚马逊FBA服务，FBA在美有45个仓库，去掉免税的州，有24个州是需要代扣代缴销售税的，你需要在你业务所涉及的州申请销售税号。

想要了解更多跨境电商财税合规知识，欢迎持续关注“跨境电商财税课堂”！

（来源：跨境电商财税课堂）

以上内容属作者个人观点，不代表雨果跨境立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意。

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