【入门篇】欧洲五国英德法意西的增值税要求

大家好，我是X老师（手动慈祥的围笑）。

今天给大家科普一下欧洲五国（英国、德国、意大利、法国和西班牙）对增值税的基本要求。

请搬好你的小板凳，备好你的笔记本，仔细听讲咯。

英国增值税

在英国境内销售

根据英国当地最新的增值税法案，如果你是非英国企业并且在英国存储库存，那么你就必须在英国注册增值税号，否则你将被禁止在任何线上商城从事销售活动。因为一旦你在英国放置库存，你将被要求上传有效的增值税注册号码到亚马逊的卖家后台。

为了确保你能快速通过亚马逊的增值税验证，请确保你的增值税号注册时的法定名称与亚马逊卖家后台的法定名称保持一致。

需要注册增值税号取决于你公司的注册地址

公司成立于英国境内：

1，在英国有库存；并且

2，在英国境内销售并且英国境内销售超过VAT阈值85,000磅

公司成立于在其他欧盟国家：

1，在英国有库存；或

2，在英国的销售额超出英国的远距离销售阈值70,000磅

公司成立于在欧盟之外的国家（例如中国）：

1，在英国有库存；或

2，在英国无库存，从其他欧盟国家远距离销售到本国的一年销售额超出该国远距离销售阈值（各国远距离销售阈值详见文末）。

如何注册英国增值税号

一旦确定你需要在英国当地注册增值税，你需要向英国税务当局提交一份申请表。你可以在英国税务局的官方网页上找到更多详细信息（各国税务局的官方网页地址详见文末）。

在增值税注册过程结束时，你将获得一个增值税编号。你可以使用税号来：

提交增值税纳税申报表

1，告诉英国税局你已经征收了多少增值税，并开始申请你已经累积缴纳的增值税抵扣。

开具增值税发票

1，根据发票可以证明你从客户那里收取的增值税

抵扣你的业务经营费用

1，你在亚马逊上的经营活动额外支付的增值税(以及货物进口欧盟时支付的进口增值税) 是可以抵扣的。

德国增值税

在德国境内销售

新的德国增值税法规要求亚马逊向所有销往德国或从德国出售的卖家收取税务证书。 因此，仅上传你的德国增值税号码将无法满足德国法规的要求。针对位于欧盟境外卖家的法案于2019年3月1日开始生效。在你上传税务副本证书之前，你向德国客户销售或从德国销售的权限将受到限制。

需要上传德国税务证书的情况

有很多业务活动可能产生在德国的税务注册义务。有德国增值税义务的卖家需要在卖家平台上传德国增值税证书。

有四种基本情况会产生在德国注册增值税的要求：

1，你的企业在德国依法设立

2，你在德国存储库存并从德国配送商品

3，你从存储库存的其他欧盟国家向德国客户配送货物，并且你从所有销售渠道向德国客户的销售额超过了10万欧元/年。

4，你从非欧盟国家发货给德国客户，同时你（或代表你的承运人）是登记进口商。

如何注册德国增值税号

一旦确定你需要在德国当地注册增值税，你需要向德国税务当局提交一份申请表。你可以在德国税务局的官方网页上找到更多详细信息（各国税务局的官方网页地址详见文末）。

在增值税注册过程结束时，你将获得一个增值税编号。你可以使用税号来：

提交增值税纳税申报表

1，告诉德国税局你已经征收了多少增值税，并开始申请你已经累积缴纳的增值税抵扣。

开具增值税发票

1，根据发票可以证明你从客户那里收取的增值税

抵扣你的业务经营费用

1，你在亚马逊上的经营活动额外支付的增值税(以及货物进口欧盟时支付的进口增值税) 是可以抵扣的。

法国增值税

在法国境内销售

需要注册增值税号取决于你公司的注册地址

公司成立于法国境内：

1，在法国有库存；并且

2，在法国境内销售并且法国境内销售超过VAT阈值82,200欧元

公司成立于在其他欧盟国家：

1，在法国有库存；或

2，在法国的销售额超出法国的远距离销售阈值35,000欧元

公司成立于在欧盟之外的国家（例如中国）：

1，在法国有库存；或

2，在法国无库存，从其他欧盟国家远距离销售到本国的一年销售额超出该国远距离销售阈值（各国远距离销售阈值详见文末）

如何注册法国VAT税号

一旦确定你需要在法国当地注册增值税，你需要向法国税务当局提交一份申请表。你可以在法国税务局的官方网页上找到更多详细信息（各国税务局的官方网页地址详见文末）。

在增值税注册过程结束时，你将获得一个增值税编号。你可以使用税号来：

提交增值税纳税申报表

1，告诉法国税局你已经征收了多少增值税，并开始申请你已经累积缴纳的增值税抵扣。

开具增值税发票

1，根据发票可以证明你从客户那里收取的增值税

抵扣你的业务经营费用

1，你在亚马逊上的经营活动额外支付的增值税(以及货物进口欧盟时支付的进口增值税) 是可以抵扣的。

意大利增值税

在意大利境内销售

需要注册增值税号取决于你公司的注册地址

公司成立于意大利境内：

1，在意大利有库存；并且

2，在意大利境内销售

公司成立于在其他欧盟国家：

1，在意大利有库存；或

2，在意大利的销售额超出意大利的远距离销售阈值35,000欧元

公司成立于在欧盟之外的国家（例如中国）：

1，在意大利有库存；或

2，在意大利无库存，从其他欧盟国家远距离销售到本国的一年销售额超出该国远距离销售阈值（各国远距离销售阈值详见文末）。

如何注册意大利增值税号

一旦确定你需要在意大利当地注册增值税，你需要向意大利税务当局提交一份申请表。你可以在意大利税务局的官方网页上找到更多详细信息（各国税务局的官方网页地址详见文末）。

在增值税注册过程结束时，你将获得一个增值税编号。你可以使用税号来：

提交增值税纳税申报表

1，告诉意大利税局你已经征收了多少增值税，并开始申请你已经累积缴纳的增值税抵扣。

开具增值税发票

1，根据发票可以证明你从客户那里收取的增值税

抵扣你的业务经营费用

1，你在亚马逊上的经营活动额外支付的增值税（以及货物进口欧盟时支付的进口增值税）是可以抵扣的。

西班牙增值税

在西班牙境内销售

需要注册增值税号取决于你公司的注册地址

公司成立于西班牙境内：

1，在西班牙有库存；并且

2，在西班牙境内销售

公司成立于在其他欧盟国家：

1，在西班牙有库存；或

2，在西班牙的销售额超出西班牙的远距离销售阈值35,000欧元

公司成立于在欧盟之外的国家（例如中国）：

1，在西班牙有库存；或

2，在西班牙无库存，从其他欧盟国家远距离销售到本国的一年销售额超出西班牙远距离销售阈值（各国远距离销售阈值详见文末）。

如何注册西班牙增值税号

一旦确定你需要在西班牙当地注册增值税，你需要向西班牙税务当局提交一份申请表。你可以在西班牙税务局的官方网页上找到更多详细信息（各国税务局的官方网页地址详见文末）。

在增值税注册过程结束时，你将获得一个增值税编号。你可以使用税号来：

提交增值税纳税申报表

1，告诉西班牙税局你已经征收了多少增值税，并开始申请你已经累积缴纳的增值税抵扣。

开具增值税发票

1，根据发票可以证明你从客户那里收取的增值税

抵扣你的业务经营费用

1，你在亚马逊上的经营活动额外支付的增值税(以及货物进口欧盟时支付的进口增值税) 是可以抵扣的。

各国远距离销售阈值（2018年4月最新修订）

欧洲五国税务局的官方网页地址

英国HMRC：https://www.gov.uk/government/organisations/hm-revenue-customs

德国BZSt：https://www.bzst.de/EN

法国如果你在法国从事经营活动或与法国主体进行交易，那么你在亚马逊的销售收入可能需要同时缴纳法国税金和法国社会保障金。

法国税务管理局https://www.impots.gouv.fr/

法国社会保障局http://www.securite-sociale.fr/

意大利Agenzia Entrate：http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/portal/entrate/home

西班牙Agencia Tributaria：https://www.agenciatributaria.es/

嗯，以上就是欧洲五国增值税的基本信息，你看懂了么？（来源： 幂方全球VAT）

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