即使LLC没有收入，也一定要记得报税

刚进入美国市场的时候，有些卖家可能暂时没有收入，或是出现了亏损。

这时，部分卖家就会掉以轻心，觉得自己没有收入，也就无需报税。

但从未来长远的运营角度和合规角度来看，并不建议卖家们这么做。

为什么没有收入，也要报税？

无论是没有收入，还是暂时亏损，都需要按照联邦或州政府的要求，老实报税。

不做报税的情况下，IRS将会对未缴税款征收罚款和利息；严重的甚至会出现「刺穿面纱」的情况——即LLC的「责任保护」失效，使得个人财产被税务局征收。

而未能遵守税务义务，还会触发税务稽查。

按时合规不仅能够避免以上的麻烦事，还能够让公司在金融机构和IRS中获得良好的信誉。

对于日后有贷款需求的LLC而言，更是要重视合规。

怎么给没收入的LLC报税？

第一步：确定LLC在税务上的分类

在正式开始填写报税表格前，了解清楚自己的LLC在税务上的「身份」，是做好其他税务合规的前提。

LLC公司可以出于税负的考虑，自行选择不同的报税类型——

· 穿透实体：仅有一名所有者（又称Member，成员）的单一成员LLC会被视为「穿透实体」。也就是说，公司的税务不会在公司层面处理，而是直接合并到公司所有者的个人纳税申报表上。

· 合伙企业：多成员LLC，也就是有多个所有者的LLC会自动归类为合伙企业，除非合伙企业自行选择报税类型。目前，合伙企业涉及合伙纳税申报，和向公司成员发放K-1表格。

· C公司：LLC公司可以选择作为C公司征税，税务将会在公司层面纳一次税，并在公司所有者个人层面再缴一次税。

第二步：确认公司的雇主识别号EIN

对于报税和其他商业行为，例如开设企业银行账户，或是雇佣员工等等，EIN都是必不可少的。

可以说，没有EIN，LLC接下来的业务将很难开展。

因此，没有EIN的LLC需要尽快填写表格SS-4，并提交给IRS，获得一串EIN号码。

第三步：选择正确的税表

根据公司报税类型不同，选择正确的税表填报，税务合规就完成了一大半。

单一成员LLC：选择表格1040，并使用附表C（Schedule C)来详细说明公司的业务费用，以及相应的扣除额。

多成员LLC：选择表格1065，用于报告LLC公司的收入、扣除、贷款等信息；公司成员应收到公司发送的附表K-1，其中包含了每个成员在公司中被分配到的利润或亏损。

以C公司报税：使用表格1120，并根据要求提供其他详细的财务信息。

第四步：报告公司的收入和支出

即使公司没有收入，保持良好的财务记录也非常重要。

像是公司的创业启动成本、办公用品支出、与业务相关的支出费用等等，都可以在税表上进行扣除，从而降低整体的税负。

第五步：提交纳税申报表

目前，IRS已经支持电子申报，比起纸质版申报，电子版申报更安全、方便。

而在截止日期方面，一般所得税报税的截止日期是每年的4月15日。

如果当天碰上周末或节假日，则截止日期自动顺延至下个工作日。

对于那些财政年度不是日历年的LLC公司，截止日期则是财政年度结束后第四个月的第15天。

假如LLC需要更多的时间来准备纳税申报表，单一成员LLC可以提交表格4868、C公司类型的LLC可以填报表格7004进行延期，而延期表格的截止日期为4月15日。

要区分的是，延期只是延期了「报税截止日期」，而非「缴税日期」。

如果LLC要缴纳相关税款，则同样需要在4月15日前缴纳完成，否则将产生罚款。

（来源：艾凡咨询公众号）

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