TTS美国店的2024年所得税如何申报才可避免损失？看看这里的关键点！

1. 美国本土店

（1）个人本土店

税务主体：

以美国个人名义申报，需将店铺利润并入个人所得税综合申报。

申报关键：

• 需提交 Form 1040（个人所得税表），并附上 Schedule C（自营业务收入表）。

• 若年销售额≥2万美元且交易≥200笔，TTS将发放 1099-K表格，需核对平台上报的销售额与申报数据一致性。

税率：

联邦税率按累进制（10%-37%），州税率因州而异（如加州9.5%），免税州如阿拉斯加、新罕布什尔等无州税。

（2）企业本土店

税务主体：

美国公司（如LLC、C Corp）需申报企业所得税。

申报关键：

• 提交 Form 1120（C Corp）或 Form 1065（合伙企业），需区分联邦税（21%）与州税。

• 若未及时申报或税务信息错误，TTS将强制扣缴总销售额的24% 作为预扣税。

注意事项：

• 需签订代持股协议明确资金归属，避免因税务纠纷导致账户冻结。

• 使用美国公司银行账户收款，保留完整的成本凭证（如物流、采购发票）以抵扣应税所得。

2. ACCU店

税务主体：

中资控股的美国公司（如亚马逊流水关联主体）。

申报关键：

需按美国企业标准申报所得税，同时协调中美税务规则（如避免双重征税）。

风险提示：

• 若通过第三方支付回款至香港等地区，且美国主体零申报，将触发IRS数据比对风险。

• 建议保留亚马逊店铺与TTS的品类一致性证明，以应对税务稽查。

3. 跨境店

税务主体：

非美国企业（如中国公司）需按中国税法申报境外收入，但若店铺关联美国公司主体，仍需处理美国税务。

申报关键：

• 美国销售税由TTS代扣代缴，所得税需自行申报。

• 若使用美国子公司运营，需以子公司名义提交税务报表。

1. 1099-K表格处理

触发条件：

年销售额≥2万美元且交易≥200笔，TTS将于次年1月31日前发放1099-K。

操作步骤：

1. 登录TTS后台更新 W-9表格（企业为W-8BEN-E），确保税务信息准确。

2. 核对1099-K数据，与实际账务差异需提供调整说明（如退款、折扣）。

2. 材料准备

• 必需文件：交易记录、成本凭证、银行流水、平台发放的税务表格（1099-K、W-9等）。

• 成本抵扣：物流费用、平台佣金（0.3美元/单 + 2.9%手续费）、库存采购成本等。

3. 截止日期与处罚

• 联邦税：2025年4月15日前申报（企业为3月15日）。

• 州税：各州截止日期不同（如加州为4月15日）。

• 逾期处罚：每月未缴税金的0.5%滞纳金（最高25%），且TTS可能冻结账户资金。

1. 避免零申报：

即使无利润，也需提交税务报表并附亏损说明，否则可能被判定为逃税。

2. IP与主体隔离：

使用干净IP注册店铺，避免关联账号触发审核。

3. 税务优化：

• 免税州注册公司可降低州税成本（如特拉华州）。

• 合理利用联邦税抵免政策（如研发费用抵免）。

若企业税务场景复杂，例如涉及以下情况，建议借助专业税务服务机构优化申报流程： 

• 跨境交易：从中国或其他国家进口商品，需处理关税、转移定价及国际税务合规； 

• 多州经营：在多个州销售商品可能触发跨州税务义务（Nexus），需分摊应税收入； 

• 复杂股权结构：股东包含非美国税务居民或存在多层持股关系； 

• 税收优惠申请：如研发抵免（R&D Credit）、Section 179资产折旧等专项申报。 

作为专注中美企业税务服务的领先品牌，易税通可提供以下支持： 

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2024年税务申报是TTS美国店合规经营的重要环节。通过提前准备、准确填写表格并善用税收政策，企业可有效控制成本，规避潜在风险。如需进一步协助，可访问IRS官网（www.irs.gov）或联系合作伙伴易税通（EasyTax）获取本地化支持。