捷克新规| 2025年1月1日起，捷克增值税规则更新，沙之星为您解析关键要点

（图片来源：捷克财政管理局）

自2025年1月1日起，捷克财政管理局宣布了一系列增值税规则的更新，涵盖跨境增值税法规、登记门槛、纳税期和特定豁免等内容。其对我们跨境电商企业的经营将产生一定的影响，以下是沙之星跨境会计师团队整理的几个关键要点：

一、小型企业跨境增值税制度

小型企业现在可以根据新推出的跨境增值税制度，在其他欧盟成员国申请增值税豁免。这对于年营业额较低的小型跨境电商卖家，可通过该制度在欧盟内享受更灵活的增值税处理方式，减少在多个国家重复登记增值税的负担，特别适合主营低价值商品的卖家，降低合规成本，同时提升在欧盟市场的竞争力。

二、增值税登记的新营业额门槛

增值税纳税人登记设立了两个新的营业额门槛：

① 2,000,000捷克克朗（约合82,006美元）

② 2,536,500捷克克朗（约合104,004美元）

如果跨境电商卖家的年营业额低于2,000,000捷克克朗，可以享受更灵活的税务管理，无需强制登记为增值税纳税人。这对于捷克市场的新入驻卖家来说，这一规则为逐步扩展业务规模提供了缓冲期。

三、季度纳税期选项

在捷克境内营业额不超过15,000,000捷克克朗（约合615,026美元）的增值税纳税人，现在可以选择季度纳税期。这对于在捷克设销售的跨境卖家，选择季度纳税期可以缓解资金压力，更好地管理现金流。特别适合季节性销售旺季突出的电商企业，如假日促销和大规模折扣活动后，可以利用季度申报缓解一次性支付的压力。

四、增值税组规则的修订

新政对增值税组规则扩展和澄清，和其应用提供了更具体的规定。假如您在捷克拥有多个关联公司的跨境企业，可以通过组规则进行集中管理，优化税务合规成本，减少内部交易的增值税负担，提升整体运营效率。

五、修正和修改的扩展

1）修正税基和减税的期限延长至七年。

2）对增值税豁免做出了修改，特别是针对金融活动、教育服务和图书供应。

六、缩短税收减免申请期限

税收减免有申请期限，增值税减免的申请截止日期缩短至产生减免权的次年年底。跨境电商卖家需更严格地管理税务文件，确保减免申请在规定期限内提交，避免错过机会。建议借助专业税务服务机构，以防止由于期限缩短带来的合规风险。

七、国内反向征收制度豁免

值得注意的是：某些交易（包括强制销售）现在被排除在国内反向征税机制之外。所以对于涉及大宗交易的跨境卖家，需重新评估这些豁免交易是否需要缴纳增值税。并提前调整供应链条，确保不会因政策变化而影响成本控制。

此次捷克增值税规则更新，充分体现了欧盟成员国对增值税管理的细化和跨境贸易合规的严格要求。对于跨境电商企业而言：小型卖家可以充分利用新门槛和豁免政策，减轻税务合规负担。中大型卖家需特别关注增值税组规则和减免期限变化，优化运营和税务成本。

（来源：Amy聊跨境）

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